부가세 계산기
01정보 입력
계산할 금액과 조건을 입력해 주세요.
02계산 결과
입력 대기부가세 포함 합계
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| 회차 | 상환 원금 | 이자 | 납입액 | 남은 원금 |
|---|
부가세, 이렇게 계산해요
일반과세 10%가 적용되는 한 건의 거래를 공급가액과 부가세로 나눕니다. 견적서가 ‘부가세 별도’라면 공급가액 모드, ‘부가세 포함’이라면 합계금액 모드를 선택하세요. 입력 금액의 성격을 먼저 구분해야 이중으로 세금을 더하지 않습니다.
공급가액 입력: 부가세 = 공급가액 × 10% / 합계 입력: 공급가액 = 합계 ÷ 1.1
숫자로 보는 예시
부가세 포함 110,000원의 공급가액은 100,000원, 부가세는 10,000원입니다. 합계금액에 10%를 곱한 11,000원이 아닙니다.
공급가액과 공급대가의 차이
공급가액은 부가세가 붙기 전 금액, 공급대가는 공급가액과 부가세를 합한 금액입니다. 공급가액 100,000원의 10%는 10,000원이므로 합계는 110,000원입니다. 부가세 포함 합계에서 세액만 역산할 때의 수학적 비율은 10%가 아니라 1/11입니다.
반올림·버림 선택이 적용되는 위치
공급가액을 입력하면 세액의 원 미만을 처리합니다. 합계를 입력하면 공급가액을 먼저 반올림 또는 버림하고, 합계에서 그 금액을 빼서 세액을 정합니다. 이 선택은 계산상의 처리 방식이며 모든 세금계산서에 하나의 방식이 강제된다는 의미가 아닙니다.
거래금액 분리와 신고 납부세액은 달라요
일반과세자의 납부세액은 매출세액에서 공제 가능한 매입세액 등을 반영해 산정합니다. 이 도구는 매입세액 공제, 가산세, 공제·감면을 계산하지 않습니다. 간이과세·면세·영세율 거래도 10% 거래와 구분해야 합니다.
자주 묻는 질문
부가세 포함 11만원의 10%인 11,000원이 세금인가요?
아닙니다. 세율 10%는 공급가액에 적용합니다. 110,000 ÷ 1.1 = 100,000원이 공급가액이고, 나머지 10,000원이 부가세입니다.
부가세 별도 50만원과 포함 50만원은 얼마나 다른가요?
별도 50만원이면 총 지급액은 550,000원입니다. 포함 50만원이면 총 지급액은 그대로 500,000원이며, 반올림 기준 공급가액 454,545원·부가세 45,455원으로 나뉩니다.
원 미만 처리에 따라 부가세가 1원 달라도 되나요?
이 계산기의 합계 역산 방식에서는 공급가액의 반올림·버림 선택에 따라 세액이 달라질 수 있습니다. 계산 결과만으로 발행 금액을 확정하지 말고, 계약 금액과 거래명세서·세금계산서의 처리 기준을 맞추세요.
프리랜서 3.3% 원천징수에도 사용하나요?
사용하지 않습니다. 소득세 원천징수와 부가가치세는 과세 대상과 계산 구조가 다릅니다. 이 도구는 부가세 10%가 적용되는 거래 금액을 분리하는 용도입니다.
간이과세자 매출이나 면세 거래에도 10%를 적용하나요?
이 결과를 그대로 납부세액으로 사용하면 안 됩니다. 간이과세자는 별도 계산 구조를 적용하며, 면세·영세율 거래는 이 계산기의 10% 일반과세 모드로 처리하지 않습니다.
부가세 포함 금액에서 공급가액을 역산하는 예시
공급가액은 세금이 붙기 전 가격이고, 공급대가는 공급가액에 부가세를 합한 금액입니다. 일반과세 10% 거래라면 합계금액을 1.1로 나누어 공급가액을 구합니다.
근거: 국세청 · 부가가치세 개요와 일반과세자 계산 구조 ↗
| 부가세 포함 합계 | 공급가액 | 부가세 |
|---|---|---|
| 11,000원 | 10,000원 | 1,000원 |
| 55,000원 | 50,000원 | 5,000원 |
| 110,000원 | 100,000원 | 10,000원 |
| 1,100,000원 | 1,000,000원 | 100,000원 |
‘부가세 별도’ 견적의 실제 결제금액
공급가액이 50만원이고 부가세 별도라면 세액 5만원을 더해 총 55만원입니다. 반대로 총 결제금액 50만원에서 세액을 분리할 때는 50만원의 10%를 빼면 안 됩니다. 입력 종류를 ‘부가세 포함 합계금액’으로 선택하세요.
세금계산서 작성 시 원 단위 처리
합계금액을 1.1로 나누면 소수가 나올 수 있습니다. 반올림 또는 버림 방식을 선택하되 거래당사자의 발행 기준을 확인하세요. 이 계산기는 공급가액과 부가세를 더하면 입력한 합계금액과 일치하도록 분리합니다.
합계 10,000원 역산: 원래 공급가액 계산값은 10,000 ÷ 1.1 = 약 9,090.909원입니다.
반올림 선택: 공급가액 9,091원 + 부가세 909원 = 10,000원.
버림 선택: 공급가액 9,090원 + 부가세 910원 = 10,000원.
합계 역산에서는 공급가액을 먼저 정한 뒤 나머지를 세액으로 둡니다. 공급가액과 부가세를 각각 독립적으로 버려 합계가 부족해지는 방식이 아닙니다. 여러 품목을 합산해 발행하는 거래는 품목별 처리와 총액 처리에 따른 차이도 확인해야 합니다.
매출세액과 실제 납부세액은 다릅니다
과세 매출 공급가액 100만원의 매출세액은 10만원입니다. 같은 신고기간에 공제 가능한 매입세액이 3만원이고 다른 조정이 없다고 가정하면 납부세액은 7만원이 됩니다. 이 계산기가 표시한 거래 세액 10만원을 그대로 신고 납부액으로 쓰면 안 되는 이유입니다.
근거: 국세청 · 부가가치세 개요와 일반과세자 계산 구조 ↗
계산 전에 거래 종류를 확인하세요
- 견적이 부가세 포함인지 별도인지 확인하고 입력 모드를 맞춥니다.
- 10% 일반과세 거래인지 확인합니다. 면세·영세율 거래에 임의로 10%를 더하지 않습니다.
- 간이과세자의 신고 계산은 별도 체계를 따릅니다. 이 페이지는 신고서 작성이나 사업자 유형 판정을 대신하지 않습니다.